Herramienta práctica para despachos

Semáforo de revisión de Renta 2025

7 puntos de control antes de presentar una declaración con cierta complejidad. No sustituye el criterio profesional: ayuda a ordenar la revisión y dejar rastro del trabajo realizado.

Estado de la revisión

0Verde

0Ámbar

7Rojo

Idea de trabajo: los datos fiscales y el borrador son un punto de partida, no el expediente fiscal completo. Antes de presentar, conviene comprobar coherencia, prueba y explicación mínima.

Uso recomendado: marca cada comprobación. Si falta soporte o criterio, deja el punto en ámbar o rojo y no presentes hasta cerrar la incidencia mínima.

Cliente / expediente Revisor Fecha

1. Datos fiscales

Son el punto de partida, no la declaración cerrada.

Rojo

Faltas o diferencias en rentas, retenciones y pagos a cuenta.
Datos personales, familiares y domicilio fiscal actualizados.
Coherencia con certificados, libros y realidad económica.

2. Inmuebles

Pequeños errores en días, uso o gastos pueden alterar el resultado.

Rojo

Titularidad, porcentaje de propiedad y días de uso revisados.
Distinción entre arrendado, a disposición, vivienda o afecto.
Gastos, intereses, reparaciones, IBI y amortización soportados.

3. Actividades económicas

La factura ayuda, pero no convierte por sí sola un gasto en deducible.

Rojo

Vinculación real del gasto con la actividad desarrollada.
Registro correcto y documento justificativo suficiente.
Revisión de vehículo, suministros, teléfono, comidas y gastos mixtos.

4. Cobros, bancos y medios de pago

La cifra final debe poder explicarse desde los movimientos reales.

Rojo

Cobros bancarios conciliados con facturas y libros registro.
Anticipos, devoluciones, financiación y cobros agrupados identificados.
Coherencia con IVA, retenciones y registros de ingresos.

5. Socios, administradores y profesionales

La Renta no debe revisarse de espaldas a la sociedad.

Rojo

Nóminas, facturas, retenciones y autónomos revisados.
Operaciones vinculadas y retribuciones tratadas con coherencia.
Uso de bienes sociales y gastos asumidos por la sociedad controlados.

6. Ganancias y pérdidas patrimoniales

No siempre basta con aceptar el dato precargado.

Rojo

Fechas y valores de adquisición y transmisión contrastados.
Gastos, tributos, mejoras y coeficientes aplicables revisados.
Inmuebles, fondos, acciones, criptoactivos, donaciones o extinciones revisados.

7. Deducciones y reducciones

Aplicarlas exige cumplir requisitos y conservar prueba.

Rojo

Requisitos, límites y comunidad autónoma aplicable comprobados.
Certificados, justificantes y documentos de soporte archivados.
Vivienda, familia, discapacidad, donativos y eficiencia energética verificados.

Verde · Se puede avanzarLas tres comprobaciones están realizadas y existe soporte mínimo razonable.

Ámbar · Revisar antes de presentarHay coherencia inicial, pero falta soporte, cálculo o explicación documental.

Rojo · No cerrar todavíaNo hay revisión suficiente o existe una incidencia que puede alterar la declaración.